Основні терміни та їх визначення

Іноземна компанія – це юридична особа, зареєстрована в іноземній державі або території, а також іноземне утворення без статусу юридичної особи (утворення, створене на підставі правочину або зареєстроване відповідно до законодавства іноземної держави (території) без створення юридичної особи, яке має право здійснювати діяльність, спрямовану на отримання доходу (прибутку) в інтересах своїх учасників, партнерів, засновників, довірителів або інших вигодоотримувачів). Утворення без статусу юридичної особи можуть включати зокрема, але не виключно: партнерства, трасти, фонди, інші установи та організації. До утворень без статусу юридичної особи прирівнюються особи-нерезиденти, організаційно-правова форма яких включена до переліку, затвердженого Кабінетом Міністрів України, які відповідно до особистого закону не є юридичними особами.

Політично значущі особи - фізичні особи, які є національними, іноземними публічними діячами та діячами, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях.

Іноземні публічні діячі - фізичні особи, які виконують або виконували визначні публічні функції в іноземних державах, а саме: глава держави, уряду, міністри (заступники); члени парламенту або інших органів, що виконують функції законодавчого органу держави; голови та члени правлінь центральних банків або рахункових палат; члени верховного суду, конституційного суду або інших судових органів, рішення яких не підлягають оскарженню, крім оскарження у зв’язку з винятковими обставинами; надзвичайні та повноважні посли, повірені у справах та керівники центральних органів військового управління; керівники адміністративних, управлінських чи наглядових органів державних підприємств; члени керівних органів політичних партій.

Діячі, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях, - посадові особи міжнародних організацій, які обіймають або обіймали посаду керівника (директора, голови правління або іншу) чи заступника керівника в таких організаціях або виконують чи виконували будь-які інші керівні (визначні публічні) функції на найвищому рівні, в тому числі в міжнародних міждержавних організаціях, члени міжнародних парламентських асамблей, судді та керівні посадові особи міжнародних судів

Національні публічні діячі - фізичні особи, які виконують або виконували в Україні визначні публічні функції:

Президент України,
Прем’єр-міністр України,
члени Кабінету Міністрів України та їх заступники;
керівник постійно діючого допоміжного органу, утвореного Президентом України, його заступники;
керівник та заступники керівника Державного управління справами;
керівники апаратів (секретаріатів) державних органів, що не є державними службовцями, посади яких належать до категорії «А»;
Секретар та заступники Секретаря Ради національної безпеки і оборони України;
народні депутати України;
Голова та члени Правління Національного банку України, члени Ради Національного банку України;
голови та судді Конституційного Суду України, Верховного Суду, вищих спеціалізованих судів;
члени Вищої ради правосуддя, члени Вищої кваліфікаційної комісії суддів України, члени Кваліфікаційно-дисциплінарної комісії прокурорів;
Генеральний прокурор та його заступники;
Голова Служби безпеки України та його заступники;
Директор Національного антикорупційного бюро України та його заступники;
Директор Державного бюро розслідувань та його заступники;
Директор Бюро економічної безпеки України та його заступники;
Голова та члени Національної ради України з питань телебачення і радіомовлення;
Голова та члени Антимонопольного комітету України;
Голова Національного агентства з питань запобігання корупції та його заступники;
Голова та члени Рахункової палати; Голова та члени Центральної виборчої комісії;
голови та члени інших державних колегіальних органів;
надзвичайні і повноважні посли;
начальник Генерального штабу - Головнокомандувач Збройних Сил України, командувачі Сухопутних військ Збройних Сил України, Повітряних Сил Збройних Сил України, Військово-Морських Сил Збройних Сил України;
державні службовці, посади яких належать до категорії «А»;
керівники органів прокуратури;
керівники обласних територіальних органів Служби безпеки України;
голови та судді апеляційних судів;
керівники адміністративних, управлінських чи наглядових органів державних та казенних підприємств, господарських товариств, державна частка у статутному капіталі яких прямо чи опосередковано перевищує 50 відсотків;
члени керівних органів політичних партій.

Особи, пов’язані з політично значущими особами, - фізичні особи, які відповідають хоча б одному з таких критеріїв: відомо, що такі особи мають спільне з політично значущою особою бенефіціарне володіння юридичною особою, трастом або іншим подібним правовим утворенням або мають будь-які інші тісні ділові зв’язки з політично значущими особами; є кінцевими бенефіціарними власниками юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, про які відомо, що вони де-факто були утворені для вигоди політично значущих осіб

Члени сім’ї - чоловік/дружина або прирівняні до них особи, син, дочка, пасинок, падчерка, усиновлена особа, особа, яка перебуває під опікою або піклуванням, зять та невістка і прирівняні до них особи, батько, мати, вітчим, мачуха, усиновлювачі, опікуни чи піклувальники.

СRS – загальний стандарт звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки.

Багатостороння угода СRS – багатостороння угода компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information (MCAA CRS), укладена відповідно до статті 6 Конвенції про взаємну адміністративну допомогу в податкових справах.

Юрисдикція - Учасниця означає будь-яку юрисдикцію, яка:

є стороною Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки, відповідно до якої вона зобов’язана надавати Державній податковій службі України відповідну інформацію;
включена до переліку Юрисдикцій-Учасниць.

До переліку Юрисдикцій-Учасниць включаються юрисдикції, для яких Багатостороння угода компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки вважається такою, що почала діяти стосовно України, протягом звітного календарного року. Перелік Юрисдикцій-Учасниць оприлюднюється на офіційному вебсайті (вебпорталі) Державної податкової служби України.

Неподання або подання неповної/недостовірної інформації призводить до порушення ст.118¹Податкового кодексу України.

Асоційована особа - чоловік або дружина, прямі родичі пов’язаної з АТ «Ощадбанк» особи (батько, мати, діти, рідні брати та сестри, дід, баба, онуки), прямі родичі чоловіка або дружини пов’язаної з АТ «Ощадбанк» особи, чоловік або дружина прямого родича.

Особи, що пов’язані з АТ «Ощадбанк»:

контролери АТ «Ощадбанк»;
особи, які мають істотну участь у АТ «Ощадбанк», та особи, через яких ці особи здійснюють опосередковане володіння істотною участю у АТ «Ощадбанк»;
керівники АТ «Ощадбанк», керівник служби внутрішнього аудиту, головний ризик-менеджер, головний комплаєнс-менеджер, керівники та члени комітетів ради АТ «Ощадбанк» та правління АТ «Ощадбанк»;
споріднені та афілійовані особи АТ «Ощадбанк», у тому числі учасники банківської групи;
власники істотної участі у споріднених та афілійованих особах АТ «Ощадбанк»;
керівники юридичних осіб та керівники банків, які є спорідненими та афілійованими особами АТ «Ощадбанк», керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів цих осіб;
асоційовані особи фізичних осіб, зазначених у пунктах 1 – 6 цього посилання;
юридичні особи, в яких фізичні особи, зазначені в цій частині, є керівниками або власниками істотної участі;
будь-яка особа, через яку проводиться операція в інтересах осіб, зазначених у пунктах 1-8 цього посилання.

Види зв’язків клієнта – фізичної особи із державою, що здійснює збройну агресію проти України

Чи є Ви учасником (акціонером) юридичної особи, створеної та зареєстрованої відповідно до законодавства РФ/РБ[1]?
Чи є Ви учасником (акціонером) юридичної особи спільно з:
громадянином РФ/РБ[2] ?
особою, місцем постійного проживання (перебування, реєстрації) якої є РФ/РБ?
Чи є Ви учасником (акціонером) юридичної особи спільно з юридичною особою, створеною та зареєстрованою відповідно до законодавства РФ/РБ?
Чи маєте Ви ділові відносини[3] з:
громадянином РФ/РБ ?
особою, місцем постійного проживання (перебування, реєстрації) якої є РФ/РБ?
Чи маєте Ви ділові відносини з юридичною особою, створеною та зареєстрованою відповідно до законодавства РФ/РБ?
Чи маєте Ви ділові відносини з юридичною особою, учасником (акціонером) (що має частку в статутному капіталі 10 і більше відсотків) якої є держава РФ/РБ?
Чи маєте Ви ділові відносини з юридичною особою, учасником (акціонером) (що має частку в статутному капіталі 10 і більше відсотків) якої є:
громадянином РФ/РБ ?
особою, місцем постійного проживання (перебування, реєстрації) якої є РФ/РБ?
Чи маєте Ви ділові відносини з юридичною особою, учасником (акціонером) (що має частку в статутному капіталі 10 і більше відсотків) якої є юридична особа, створена та зареєстрована відповідно до законодавства РФ/РБ?
Чи володієте Ви цінними паперами (крім акцій) юридичних осіб, створених та зареєстрованих відповідно до законодавства РФ/РБ?
Чи володієте Ви цінними паперами РФ/РБ?
Чи здійснюєте Ви прямо та/або опосередковано передавання (отримання) активів до (з) України, використовуючи депозитарні установи, банки, інші фінансові установи та небанківських надавачів платіжних послуг, місцем перебування та/або реєстрації яких є РФ/РБ?

[1] РФ/РБ – російська федерація та республіка білорусь;

[2] Громадянин РФ/РБ – громадянин РФ/РБ, крім громадян таких держав, яким надано статус учасника бойових дій після 14 квітня 2014 року;

[3] Під діловими відносинами для цілей цього опитувальника слід уважати відносини між клієнтом та його контрагентом, пов'язані з діловою, професійною чи комерційною діяльністю клієнта, що виникли на підставі договору, у тому числі публічного, та передбачають тривалість існування після їх встановлення.